Calculadora de IRPF
Descubre cuánto IRPF pagas según los tramos configurados. Desglose por tramos, tipo medio, tipo marginal y mínimo personal aplicable.
Desglose del IRPF
Desglose por tramos
Tramos del IRPF en España
El IRPF es progresivo: a mayor renta, mayor porcentaje. Se aplica por tramos estatales más un tramo autonómico según tu residencia.
Tipo medio vs marginal
El tipo medio es el porcentaje real que pagas sobre toda tu renta. El tipo marginal es el porcentaje del último tramo: lo que pagarías por cada euro adicional.
Mínimo personal
Se descuenta una cantidad de la base liquidable según situación personal: mínimo del contribuyente, descendientes y discapacidad. Reduce la carga fiscal.
Escala autonómica
Cada comunidad autónoma fija sus propios tramos y deducciones. Esta calculadora usa tramos estatales de referencia; consulta tu comunidad para mayor precisión.
Cálculo orientativo con tramos estatales de referencia. No incluye deducciones autonómicas específicas ni reducciones particulares.
Cómo funciona el simulador IRPF
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) grava los ingresos de trabajadores y autónomos en España. Es un impuesto progresivo: quien más gana, paga un porcentaje mayor. Este simulador te muestra cuánto pagas en cada tramo, tu tipo medio y tu tipo marginal.
Tramos del IRPF: cómo funciona la progresividad
El IRPF no aplica un porcentaje único a toda tu renta. Divide tus ingresos en tramos, y cada tramo tributa a un tipo diferente. Por ejemplo, los primeros euros tributan al 19%, los siguientes al 24%, y así sucesivamente hasta el 45% en el tramo más alto. Esto significa que una persona con 45.000€ de renta no paga el 45% sobre todo su salario: solo paga el 45% sobre la parte que supera el umbral del último tramo.
El sistema se compone de dos escalas: la escala estatal (común a toda España) y la escala autonómica (fijada por cada comunidad). Ambas se suman para obtener el tipo aplicable. Esta calculadora utiliza la escala estatal como referencia; si necesitas mayor precisión, deberás consultar los tramos de tu comunidad autónoma.
Tipo medio vs tipo marginal: no los confundas
Tipo medio
Es el porcentaje real que pagas sobre toda tu renta. Si pagas 6.000€ de IRPF sobre 30.000€ de renta, tu tipo medio es del 20%. Este es el dato que realmente refleja tu carga fiscal total y el que debes usar para comparar salarios.
Tipo marginal
Es el porcentaje del último tramo en el que cae tu renta. Si tu último tramo es del 37%, cada euro adicional que ganes tributará al 37%. Es clave para evaluar subidas salariales: un aumento puede meter parte de tu renta en un tramo superior.
Deducciones y mínimo personal
No toda tu renta tributa. El sistema establece un mínimo personal (5.550€ para el contribuyente) que se descuenta de la base liquidable. Además, por cada hijo a cargo se añade una cantidad: 2.400€ por el primer hijo, 2.700€ por el segundo, y cantidades crecientes a partir del tercero. Las personas con discapacidad reconocida (≥33%) tienen deducciones adicionales. Todo esto reduce la base sobre la que se calcula el impuesto.
Existen también deducciones por inversión en vivienda habitual (solo para viviendas compradas antes de 2013), deducciones autonómicas (que varían según residencia), deducciones por alquiler y por maternidad. Si quieres calcular tu salario neto completo incluyendo IRPF y Seguridad Social, usa nuestra calculadora de nómina.
Cómo se calcula el IRPF paso a paso
El proceso es: se parte de la renta bruta anual y se restan los gastos deducibles para obtener la base imponible. Se aplica el mínimo personal y familiar para calcular la base liquidable. Sobre esta se aplican los tramos de forma progresiva, sumando la cuota de cada tramo para obtener la cuota íntegra. Se restan las deducciones aplicables y se obtiene la cuota líquida. Finalmente, se resta lo ya retenido en nómina para determinar si hay que pagar o devolver en la declaración.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF
¿Cuántos tramos tiene el IRPF en España?
La escala estatal tiene 6 tramos que van del 19% al 45%. Cada comunidad añade su escala autonómica, por lo que el total combinado puede variar. El número de tramos autonómicos depende de cada comunidad.
¿Qué es el tipo marginal y por qué importa?
Es el porcentaje del tramo más alto en el que cae tu renta. Importa porque cada euro adicional que ganes tributa a ese tipo. Si tu tipo marginal es del 37%, una subida de 100€ generará 37€ más de impuesto.
¿El mínimo personal se descuenta de la cuota o de la base?
Se descuenta de la base imponible para calcular la base liquidable. No es una deducción directa sobre la cuota: reduce la cantidad de renta sobre la que se aplican los tramos, lo que disminuye la cuota total.
¿Los autónomos pagan IRPF diferente?
El IRPF es el mismo impuesto, pero los autónomos lo abonan trimestralmente mediante el modelo 130 como pago a cuenta. En la declaración anual se ajusta la cuota final igual que un trabajador por cuenta ajena.
¿Por qué me sale a devolver en la declaración?
Si las retenciones aplicadas en tu nómina a lo largo del año fueron superiores al IRPF real que debes pagar (por ejemplo, por haber tenido hijos que aumentaron el mínimo personal), Hacienda te devuelve la diferencia.
Esta calculadora ofrece una estimación orientativa con tramos estatales. Para un cálculo exacto, consulta con un asesor fiscal o visita la web de la Agencia Tributaria. Más guías en nuestro blog o calcula tu cuota de autónomo.